Hoe werkt het urencriterium voor ondernemers
Het urencriterium is een belangrijke fiscale voorwaarde voor ondernemers die gebruik willen maken van bepaalde belastingvoordelen. Kort gezegd betekent het dat je als ondernemer voldoende tijd in je bedrijf moet steken om te worden gezien als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Voldoe je aan dit criterium, dan kun je gebruikmaken van faciliteiten zoals de zelfstandigenaftrek en de meewerkaftrek. Voldoe je er niet aan, dan loop je deze voordelen mis en betaal je meestal meer belasting over je winst.
De grens van het urencriterium en wat wel meetelt
Het urencriterium houdt in dat je in een kalenderjaar minimaal 1225 uur aan je onderneming besteedt. Dit komt grofweg neer op gemiddeld 24 tot 25 uur per week. Het gaat niet alleen om uren die je direct factureert aan klanten. Ook onbetaalde uren tellen mee, zoals het bijhouden van je administratie, marketing en acquisitie, reistijd naar klanten, het uitwerken van offertes, het volgen van relevante cursussen of trainingen en het onderhouden van je website. Belangrijk is dat je deze uren zakelijk kunt onderbouwen en dat ze aantoonbaar zijn gericht op jouw onderneming.
Waarom het urencriterium financieel verschil maakt
Het urencriterium is vooral belangrijk omdat het de toegangspoort vormt tot verschillende fiscale voordelen. Deze voordelen verlagen je belastbare winst, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. Voor veel zzp’ers en mkb-ondernemers maken deze regelingen het verschil tussen een gezonde of een krappe liquiditeitspositie. Zeker in de opbouwfase van je bedrijf is het benutten van deze mogelijkheden vaak essentieel om te kunnen investeren en groeien.
Belangrijke aftrekposten die afhangen van het urencriterium
De bekendste regeling die gekoppeld is aan het urencriterium is de zelfstandigenaftrek. Daarnaast speelt het urencriterium ook een rol bij de meewerkaftrek als je fiscale partner onbetaald of tegen een beperkte vergoeding meewerkt in je bedrijf. Ook voor sommige andere ondernemersfaciliteiten wordt gekeken of je voldoet aan het urencriterium. Voldoe je niet, dan worden deze aftrekposten niet toegepast en valt de belastingdruk hoger uit. Het is daarom cruciaal om vooraf te weten of je naar verwachting aan de grens komt en hoe je jouw uren verantwoordt.
Praktische tips om aan te tonen dat je voldoet
De Belastingdienst vraagt niet standaard om een urenoverzicht, maar kan er wel om vragen bij een controle. Dan is het belangrijk dat je je uren aannemelijk kunt maken. Een globaal gevoel is niet genoeg; je moet kunnen laten zien hoe je aan je uren komt. Een duidelijke urenregistratie is daarom geen luxe, maar noodzaak. Zo voorkom je discussies achteraf en weet je zelf ook waar je staat gedurende het jaar.
Urenregistratie en rol van Rob-rfv
Een praktische manier om je uren bij te houden is een digitale urenregistratie, bijvoorbeeld via een boekhoudpakket, een urenapp of een overzicht in een spreadsheet. Noteer per dag welke activiteiten je hebt gedaan en hoeveel tijd je daaraan hebt besteed. Wees realistisch en zorg dat de uren aansluiten op je omzet, afspraken en facturen. Bij Rob-rfv helpen we ondernemers regelmatig om hun administratie zo in te richten dat het urencriterium goed is vast te leggen en eenvoudig te monitoren. Door hier bewust mee om te gaan, weet je tijdig of je het criterium haalt en voorkom je verrassingen bij je belastingaangifte.
