Wat is vermogensrendementsheffing?
Vermogensrendementsheffing is een belasting die je in Nederland betaalt over je vermogen. Deze heffing is onderdeel van de inkomstenbelasting en wordt belast in box 3. De Belastingdienst gaat er hierbij vanuit dat je een bepaald rendement behaalt op je spaargeld, beleggingen en ander vermogen. Op basis van dit veronderstelde rendement wordt de te betalen belasting berekend, ongeacht het daadwerkelijke rendement.
Voor wie geldt vermogensrendementsheffing?
De vermogensrendementsheffing geldt voor iedereen die meer vermogen bezit dan de belastingvrije drempel. Voor 2025 is dit heffingsvrije vermogen vastgesteld op 57.000 euro per persoon. Voor fiscale partners geldt een gezamenlijk heffingsvrij vermogen van 114.000 euro. Alles boven dit bedrag wordt belast, tenzij het onder bepaalde vrijstellingen valt, zoals groene beleggingen of een vrijstelling voor de eigen woning.
Hoe wordt de belasting berekend?
Vaststellen van je vermogen
Je totale vermogen wordt per 1 januari van het belastingjaar vastgesteld. Hierbij tellen onder andere je spaargeld, beleggingen, crypto en waardevolle bezittingen mee. Schulden mogen worden afgetrokken van het totale vermogen, mits ze boven een bepaalde drempel uitkomen.
Fictief rendement
De Belastingdienst werkt met een verondersteld – of fictief – rendement, gebaseerd op een gemiddelde verdeling van spaargeld en beleggingen. Dit betekent dat ze niet kijken naar wat je echt hebt verdiend, maar een schatting maken: hoe hoger je vermogen, hoe groter het percentage rendement dat wordt aangenomen.
Belastingtarief in 2025
Over het berekende fictieve rendement betaal je 36% belasting. De tarieven en rendementen kunnen per jaar verschillen, dus het is belangrijk om jaarlijks de nieuwe regels te controleren.
Mogelijke hervormingen en kritiek
De vermogensrendementsheffing staat al jaren ter discussie. Veel mensen vinden het oneerlijk dat er belasting wordt geheven over een verondersteld rendement dat zij niet altijd hebben behaald. De overheid is daarom bezig met hervormingen om het systeem eerlijker te maken. Er is gesproken over heffing op werkelijk rendement, maar de invoering hiervan is complex en is inmiddels uitgesteld tot ten minste 2027.
Tips om belasting te besparen
Maak gebruik van vrijstellingen
Er zijn enkele manieren om je belastbaar vermogen te verlagen. Eén daarvan is door te investeren in groene beleggingen, die deels zijn vrijgesteld van belasting. Ook kun je giften doen aan goede doelen of je geld spreiden over meerdere personen (bijvoorbeeld kinderen), binnen de schenkingsvrijstellingen.
Los schulden af
Door het aflossen van schulden wordt je netto vermogen lager. Hoewel alleen schulden boven een bepaalde drempel aftrekbaar zijn, kan het toch gunstig uitpakken voor je belastingaangifte.
Waarom is het belangrijk om dit te begrijpen?
Het begrijpen van de vermogensrendementsheffing stelt je in staat om bewuste financiële beslissingen te nemen en onnodige belastingdruk te vermijden. Zeker wanneer je vermogen toeneemt is het essentieel hier jaarlijks bij stil te staan. Door slim gebruik te maken van de regelgeving kun je mogelijk voordeel behalen en je vermogen optimaliseren.
