Wat is vermogensbelasting?
Vermogensbelasting is een belasting die wordt geheven over het bezit van een persoon boven een bepaalde vrijstelling. In Nederland gebeurt dit via de belasting op inkomen uit sparen en beleggen, ook wel bekend als box 3 van de inkomstenbelasting. De Belastingdienst gaat ervan uit dat je een bepaald rendement behaalt over je vermogen en daar betaal je belasting over, ongeacht of je dat rendement daadwerkelijk hebt behaald.
Wanneer betaal je vermogensbelasting?
Je bent belasting verschuldigd over je vermogen als dit boven een drempel uitkomt. Voor 2025 is het heffingsvrije vermogen vastgesteld op €57.000 per persoon. Dit betekent dat je alleen belasting betaalt als je vermogen groter is dan dit bedrag. Voor fiscale partners geldt een gezamenlijk vrijstellingsbedrag van €114.000.
Wat valt onder je vermogen?
Onder vermogen vallen onder meer spaargeld, beleggingen, een tweede woning, crypto’s en ander vermogen. Je eigen woning waarin je woont en je hypotheekschuld vallen niet onder box 3 maar onder box 1, en tellen dus niet mee voor de vermogensbelasting. Schulden mogen worden afgetrokken van je bezittingen, mits ze boven een bepaalde drempel uitkomen.
Hoe wordt vermogensbelasting berekend?
De Belastingdienst gebruikt een fictief rendement over verschillende soorten vermogen. Voor 2025 is het systeem opnieuw aangepast. Er wordt een onderscheid gemaakt tussen spaargeld, beleggingen en schulden. De Belastingdienst schat het rendement over elk van deze categorieën en telt dit bij elkaar op. Pas daarna wordt het van toepassing zijnde belastingtarief toegepast, dat voor 2025 ligt op 34%.
Voorbeeldberekening
Stel dat je €100.000 aan spaargeld hebt in 2025. Het heffingsvrije vermogen is €57.000. Je belastbaar vermogen is dan €43.000. Stel dat het fictieve rendement op spaargeld 1% bedraagt, dan is het belastbare rendement €430. Over dat bedrag betaal je 34% belasting, wat neerkomt op ongeveer €146 in vermogensbelasting.
Wat kun je doen om vermogensbelasting te beperken?
Er zijn een aantal manieren om je vermogensbelasting te verlagen. Je kunt bijvoorbeeld vermogen op een slimme manier verdelen met een fiscale partner. Ook kun je geld schenken of besteden aan zaken die buiten box 3 vallen, zoals het aflossen van je hypotheek of het kopen van duurzame investeringen. Verder kan het overwegen van een spaargeldgebruik of beleggen op kleinere schaal gunstig zijn om onder de heffingsvrije grens te blijven.
Let op wetswijzigingen en plannen van de overheid
De regelgeving rond vermogensbelasting is onderwerp van discussie en regelmatig aan verandering onderhevig. De overheid is bezig met hervormingen van box 3 die meer gaan aansluiten bij het werkelijke rendement. Houd dus goed de kabinetsplannen en belastingvoorstellen van het lopende jaar in de gaten om onaangename verrassingen te voorkomen.
